Şahıs şirketi, düşük kuruluş masrafı ve kolay yönetim yapısıyla girişimcilerin sıklıkla tercih ettiği şirket türlerinden biridir. Ancak 2025 yılı itibarıyla değişen ekonomik koşullar ve güncellenen mevzuatlar nedeniyle şahıs şirketi kurmak kadar, bu şirketin yıllık maliyetlerini de detaylı şekilde analiz etmek önemlidir. Bu yazıda, 2025 yılına ait şahıs şirketi yıllık maliyetleri, hangi kalemlerden oluştuğu ve dikkat edilmesi gereken güncel uygulamalar ele alınacaktır.
Şahıs Şirketi Yıllık Maliyeti Neleri Kapsar?
Şahıs şirketlerinin yıllık maliyetleri, sabit ve değişken giderlerden oluşur. Bu maliyetler, faaliyet alanına ve iş hacmine göre değişiklik göstermekle birlikte her işletme sahibinin karşılaşacağı ortak gider kalemleri mevcuttur.
Vergi Mükellefiyetleri
Vergi, şahıs şirketlerinin temel maliyet kalemidir. Gelir vergisi dilimlerine göre hesaplanan bu ödeme, şirketin yıllık kazancına bağlı olarak değişir.
Muhasebe ve Mali Müşavirlik Ücretleri
Şahıs şirketi sahipleri yasal zorunluluk gereği mali müşavirle çalışmak zorundadır. Aylık sabit bir ücret karşılığı alınan bu hizmet yıllık olarak toplamda ortalama 5.000-9.000 TL arasında değişebilir.
Bağ-Kur Prim Ödemeleri
Şahıs şirketi kuran bir kişi otomatik olarak 4B kapsamına girer ve Bağ-Kur primleri ödemekle yükümlüdür. 2025 yılı için güncel asgari prim tutarı 6.900 TL civarındadır, bu da yıllık yaklaşık 82.800 TL’lik bir maliyet oluşturur.
Kira ve Ofis Giderleri
Evden çalışanlar için bu kalem sıfıra yakın olsa da fiziksel ofis kiralayanlar için yıllık kira bedeli büyük bir maliyet kalemi olabilir. Bu rakam lokasyon ve ofis büyüklüğüne göre değişiklik gösterir.
Şahıs Şirketinde Sabit Giderler
Şahıs şirketlerinin sabit giderleri genellikle her yıl düzenli şekilde ödenen kalemleri kapsar.
Damga Vergisi ve Defter Tasdik Ücretleri
Her yıl düzenli olarak ödenen damga vergisi ve yıl sonu defter tasdik ücretleri, azımsanmayacak maliyetlerdendir. Ortalama bir şahıs şirketi için bu ücretler toplamda 1.000-2.000 TL arasında değişmektedir.
E-Fatura ve E-Defter Hizmet Ücretleri
Elektronik fatura kullanımı zorunlu hale gelmiştir. E-fatura sistemleri için kullanılan özel entegratör firmalara ödenen yıllık ücret 2.000-3.000 TL arasında olabilir.
Değişken Giderler Nelerdir?
Bu giderler, şirketin faaliyet hacmine bağlı olarak yıl içinde artabilir veya azalabilir.
Elektrik, İnternet ve Telefon Masrafları
İşletme faaliyetlerinin dijitalleşmesi ile internet ve telefon giderleri artmıştır. Bu kalem için yıllık ortalama 6.000-10.000 TL’lik bir bütçe ayrılması gerekebilir.
Reklam ve Pazarlama Harcamaları
Online satış yapan ya da tanıtıma ihtiyaç duyan işletmelerin dijital reklam, sosyal medya yönetimi gibi alanlara ayırdığı bütçe yıllık 10.000 TL’yi geçebilmektedir.
2025 Yılında Beklenen Maliyet Artışları
Ekonomik koşullar göz önünde bulundurulduğunda 2025 yılında bazı sabit giderlerde artış yaşanması beklenmektedir.
Enflasyon Kaynaklı Artışlar
Asgari ücret, Bağ-Kur primleri ve muhasebe ücretleri gibi kalemlerde enflasyona bağlı olarak artış öngörülmektedir. Bu da yıllık toplam maliyetin 2024 yılına kıyasla %20’ye kadar artabileceğini göstermektedir.
Mevzuat Değişiklikleri
Vergi dilimlerinde ve beyan dönemlerinde yapılacak yeni düzenlemeler, vergi yükünü doğrudan etkileyebilir. Bu nedenle girişimcilerin yasal değişiklikleri takip etmesi önerilir.
Şahıs Şirketi İçin Vergi Planlaması Nasıl Yapılmalı?
Vergi planlaması, şirketin yıllık maliyetlerini düşürmek için önemlidir.
Gider Gösterme Yöntemleri
Fatura kesilen giderlerin belgelenmesi, vergi matrahını düşürür. Bu nedenle ofis harcamaları, araç giderleri ve ekipman alımları gibi kalemlerin faturalı şekilde yapılması önemlidir.
KDV Avantajları
Bazı sektörlerde KDV iadesi alınabilmektedir. Bu avantaj, düzenli beyanname veren ve belgelerini eksiksiz sunan şirketler için önemli bir geri dönüş sağlar.
Yeni Kurulan Şirketler İçin Maliyet Avantajları
Yeni şahıs şirketleri, kuruluş aşamasında bazı teşviklerden yararlanabilir.
Genç Girişimci Desteği
18-29 yaş arası girişimciler ilk 3 yıl boyunca gelir vergisinden muaf tutulabilir. Bu teşvik, yıllık maliyeti önemli ölçüde azaltabilir.
Kuruluş Masrafının Düşüklüğü
Şahıs şirketi kurulum maliyeti, diğer şirket türlerine göre oldukça düşüktür. 2025 yılında ortalama 1.500-3.000 TL arası bir bütçeyle şirket kurulumu mümkündür.
Şahıs Şirketi Yıllık Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
Yıllık maliyet, sabit ve değişken giderlerin toplamıyla hesaplanır.
Ortalama Bir Yıl İçin Örnek Maliyet Tablosu
- Muhasebe Ücreti: 7.500 TL
- Bağ-Kur Primleri: 82.800 TL
- E-Fatura ve E-Defter: 2.500 TL
- Damga Vergisi ve Tasdik: 1.500 TL
- Elektrik ve İletişim: 8.000 TL
- Pazarlama ve Reklam: 12.000 TL
Toplam Yaklaşık Maliyet: 114.300 TL
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda “Şahıs Şirketinin Yıllık Maliyeti 2025” ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
Şahıs şirketi 2025 yılında ne kadara mal olur?
2025 yılında bir şahıs şirketinin yıllık ortalama maliyeti sabit ve değişken giderler dahil yaklaşık 100.000 TL ile 120.000 TL arasında değişmektedir.
Bağ-Kur primi 2025 yılında ne kadar?
Güncellenen tutarlara göre 2025 yılında en düşük Bağ-Kur primi aylık yaklaşık 6.900 TL olup yıllık toplamda 82.800 TL’ye ulaşmaktadır.
Yeni kurulan şahıs şirketleri için vergi muafiyeti var mı?
18-29 yaş arası girişimciler için 3 yıl boyunca gelir vergisi muafiyeti sunulmaktadır. Bu destekle vergi yükü azalır ve maliyet düşer.
Muhasebeci zorunlu mu?
Evet, şahıs şirketi sahipleri yasal olarak mali müşavirle çalışmak zorundadır. Bu hizmet için aylık ödeme yapılır ve yıllık ortalama 7.500 TL’yi bulabilir.
E-fatura kullanımı zorunlu mu?
Cirosu belirli bir tutarın üzerindeyse e-fatura zorunludur. 2025 yılı itibarıyla bu tutarın 3 milyon TL olduğu belirtilmiştir.
Damga vergisi ne zaman ödenir?
Damga vergisi yıl içinde yapılan sözleşmelere ve yıl sonu beyannamelerine bağlı olarak belirli dönemlerde ödenir ve toplamda 1.000-2.000 TL arasında değişebilir.
Kira gideri vergiden düşülür mü?
Evet, iş yeri olarak kullanılan alanın kira bedeli belge ile kanıtlanırsa vergiden düşülebilir. Bu avantaj gider gösterme açısından önemlidir.
Şahıs şirketi mi yoksa limited şirket mi daha uygun?
İlk etapta düşük maliyet ve kolay yönetim nedeniyle şahıs şirketi daha uygundur ancak büyüme hedefi olanlar için limited şirket daha avantajlı olabilir.
