2025 yılında asgari ücretin artmasıyla birlikte işverenlerin sigorta maliyetleri de yeniden gündeme gelmiştir. Çalışan başına düşen toplam sigorta ve vergi yükü, işvereni etkileyen en önemli maliyet kalemlerinden biridir. Bu nedenle işverenler, asgari ücretlinin toplam maliyetini detaylı şekilde bilmek ister. Yazımızda 2025 yılı itibarıyla asgari ücretli bir çalışanın işverene olan sigorta maliyeti, bu maliyetin hesaplanmasında etkili olan unsurlar ve güncel uygulamalar detaylı olarak ele alınmaktadır.
Asgari Ücretlinin İşverene Toplam Maliyeti Nedir?
2025 yılında asgari ücretin brüt tutarının artması, işverene düşen sigorta maliyetini de doğrudan etkilemektedir. İşverenin toplam maliyeti, çalışana ödenen net maaş dışında SGK primi, işsizlik sigortası, gelir vergisi gibi çeşitli kalemlerden oluşur ve bu kalemlerin güncel oranlara göre hesaplanması gerekir.
SGK İşveren Payı
İşverenin en büyük maliyet kalemlerinden biri SGK işveren payıdır. 2025 yılında SGK primi işveren payı yüzde 15,5 olarak belirlenmiştir ve brüt asgari ücret üzerinden hesaplanmaktadır.
İşsizlik Sigortası Primi
İşverenin işsizlik sigortası için ödediği pay 2025 itibarıyla yüzde 2 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, brüt ücretin üzerine eklenen diğer bir yasal yükümlülük olarak dikkat çeker.
2025 Yılı Brüt Asgari Ücret Ne Kadardır?
2025 yılında asgari ücret brüt olarak 20.002 TL olarak belirlenmiştir. Bu rakam üzerinden hem işçinin hem de işverenin ödemesi gereken sigorta ve vergi oranları hesaplanır. Dolayısıyla brüt tutardaki her artış, toplam maliyeti doğrudan etkiler.
Net Maaş ve Brüt Ücret Farkı
Net maaş, çalışanın eline geçen miktarı ifade ederken, brüt maaş işverenin maliyet hesabında esas alınır. Brüt ücretin üzerine eklenen primler ve vergiler işverenin toplam giderini oluşturur.
İşveren Teşvikleri
2025 yılında da bazı sigorta prim teşvikleri devam etmektedir. Bu teşviklerden yararlanan işverenler, SGK işveren payında indirim alabilir, bu da toplam maliyeti azaltır. Ancak teşvik koşullarına uyulması gereklidir.
Ek Giderler ve Yasal Yükümlülükler
İşveren sadece SGK ve işsizlik sigortası primi değil, aynı zamanda damga vergisi gibi ek yasal yükümlülüklerle de karşı karşıyadır. Bu giderler asgari ücretli çalışan üzerinden de hesaplanmaktadır ve aylık gider tablosuna dahil edilir.
Damga Vergisi
2025 yılı için damga vergisi oranı binde 7,59’dur ve brüt ücret üzerinden hesaplanmaktadır. Küçük bir oran gibi görünse de toplu iş gücü barındıran işverenler için ciddi farklar yaratabilir.
AGİ Uygulamasının Kaldırılması
2025 itibarıyla Asgari Geçim İndirimi (AGİ) uygulaması kaldırıldığından, işverenler açısından doğrudan maaş yükünü etkileyen bir kalem kalmamıştır. Ancak çalışan motivasyonu ve net ücret hesaplamasında AGİ’nin kalkmasının etkileri göz önünde bulundurulmalıdır.
Asgari Ücretlinin İşverene Maliyeti Nasıl Hesaplanır?
Asgari ücretlinin işverene olan maliyeti brüt maaş üzerinden hesaplanarak, yasal oranlarda SGK işveren payı, işsizlik sigortası, damga vergisi ve varsa diğer kesintiler eklenir. Ayrıca, teşvik uygulamaları bu hesaplamada indirim sağlama potansiyeli taşır.
Güncel Hesaplama Örneği
- 2025 yılı için brüt asgari ücret 20.002 TL olduğunda;
- SGK işveren payı (%15,5): 3.100,31 TL
- İşsizlik sigortası (%2): 400,04 TL
- Damga vergisi: 151,79 TL
- Toplam işveren maliyeti: 23.654,14 TL
Aylık ve Yıllık Gider Analizi
Aylık bazda yapılan bu hesaplama, yıllık toplam işveren maliyetini belirlemede de kullanılır. Bu da bir çalışan için yıllık yaklaşık 283.849,68 TL gider anlamına gelir ve bu durum, bütçeleme süreçleri açısından önemlidir.
Maliyet Yönetimi ve Stratejik Planlama
İşverenlerin sigorta maliyetlerini etkin şekilde yönetebilmesi için yıllık planlama yapması, teşvikleri takip etmesi ve personel politikalarını buna göre belirlemesi gerekir. Bu da uzun vadeli mali sürdürülebilirlik için kritik bir unsurdur.
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler İçin Etkileri
Asgari ücret artışı ve buna bağlı maliyet yükselişi özellikle KOBİ’ler için ciddi bir yük olabilir. Bu nedenle KOBİ’ler iş gücü planlamalarını yaparken bu maliyetleri göz önünde bulundurmalı ve teşviklerden azami ölçüde faydalanmalıdır.
Sıkça Sorulan Sorular
Aşağıda Asgari Ücretlinin İşverene Sigorta Maliyeti 2025 ile ilgili sıkça sorulan sorular ve yanıtları yer almaktadır:
2025’te işverenin asgari ücretli bir çalışan için toplam maliyeti nedir?
2025 yılında brüt asgari ücret 20.002 TL olarak belirlenmiştir. SGK primi, işsizlik sigortası ve damga vergisi dahil edildiğinde işverenin toplam maliyeti yaklaşık 23.654 TL’ye çıkmaktadır.
SGK işveren payı 2025’te yüzde kaç olarak uygulanmaktadır?
2025 yılı için SGK işveren payı yüzde 15,5 oranında uygulanmaktadır. Bu oran brüt ücret üzerinden hesaplanır ve işverenin ödemesi gereken en büyük kalemlerden biridir.
İşveren sigorta maliyetlerini azaltmak için hangi teşviklerden yararlanabilir?
İşverenler, 6111 ve 7103 sayılı teşviklerden, kadın ve genç istihdamına yönelik desteklerden faydalanabilir. Bu teşvikler SGK primlerinde indirim sağlar ve maliyetleri düşürmeye yardımcı olur.
Damga vergisi 2025 yılı için ne kadardır ve nasıl hesaplanır?
2025 yılında damga vergisi oranı binde 7,59 olarak uygulanmaktadır. Bu vergi brüt maaş üzerinden hesaplanarak toplam maliyete eklenir.
AGİ uygulaması 2025’te geçerli midir?
Hayır, Asgari Geçim İndirimi (AGİ) 2022 itibarıyla kaldırılmıştır ve 2025 yılında da uygulanmamaktadır. Dolayısıyla işverenin bu kalemi göz önünde bulundurmasına gerek yoktur.
KOBİ’ler bu maliyet artışından nasıl etkilenir?
Küçük ve orta ölçekli işletmeler, asgari ücret artışıyla birlikte artan SGK ve diğer prim maliyetlerinden daha fazla etkilenebilir. Bu nedenle maliyet planlamalarını dikkatli yapmaları önemlidir.
İşveren teşviklerinden kimler faydalanabilir?
Prim borcu olmayan, yasal bildirimleri zamanında yapan ve teşvik şartlarını sağlayan tüm işverenler bu desteklerden faydalanabilir. Teşvikler bölgesel farklılık gösterebilir.
Asgari ücretli bir çalışan işverene yıllık ne kadar maliyet oluşturur?
2025 yılında asgari ücretli bir çalışanın işverene yıllık maliyeti yaklaşık 283.849 TL’dir. Bu rakam, aylık tüm giderlerin 12 aya yayılmasıyla elde edilir.
